为深入推进2025年度内部控制评价与内部控制报告编制工作，根据《财政部行政事业单位内部控制评价办法》《省财政厅关于进一步加强高等学院内部控制建设的指导意见》《省财政厅关于开展2025年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》《湖北省省级行政事业单位内部控制工作指引》等文件要求，结合学院工作实际，特制定本方案。

一、2025年度内部控制评价与内部控制报告工作目标

学院2025年度内部控制评价与内部控制报告工作的目标主要是：科学客观评价内控建立与实施情况，识别学院现有内部控制基础的不足之处与薄弱环节，有针对性地完善内部控制体系，全面呈现单位层面与业务层面内控运行状况，“以报告促建设，以评价促实施”的方式，推动学校持续完善内部控制建设。

二、2025年度内部控制评价与内部控制报告工作组织机构及职责分配

根据院发〔2020〕6号《关于成立学院内部控制建设工作领导小组的通知》，学院风险评估工作小组由财务处牵头，具体负责落实学院内部控制风险评估工作；学院内部控制评价工作小组，由审计处牵头，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。此次内部控制评价与内部控制报告工作小组（以下简称“工作小组”）及职责分配情况如下。

组长：徐杰 

副组长：陈三华 李辉东

成员：财务处、审计处、后勤保障处、国资处、党政办等相关职能部门负责人及相关业务工作人员。

工作小组职责包括：审议学院2025年内部控制评价工作与内部控制报告实施方案；指导和监督内部控制风险评价与内部控制报告编制工作的开展；协调解决内部控制风险评价与内部控制报告编制工作过程中的关键问题和难题；确保学院全面完成内部控制风险评价与内部控制报告编制工作。

财务处和审计处作为学院开展内部控制评价与内部控制报告工作的牵头部门（以下简称“牵头部门”），负责组织协调学院内部控制评价与内部控制报告工作。具体职责包括：制定学院内部控制风险评价与内部控制报告编制工作实施方案；组织内部控制评价与内部控制报告工作小组的动员与培训；提出内部控制评价与内部控制报告工作中的关键问题与难题的建议和解决方案；按时完成学院内部控制评价与内部控制报告的撰写和上报。

财务处、审计处、后勤保障处、国资处、党政办等相关职能部门（以下简称“实施单位”）具体负责归口管理业务范围内的内部控制风险评价与内部控制报告编制工作。具体职责为根据学院内部控制风险评价与内部控制报告编制工作的总体部署，结合本单位归口管理的业务范围和工作内容，在单位主要负责人的直接领导下，开展内部控制风险评价与内部控制报告编制工作，提供指标评分相关支撑材料。此外，也可根据自身性质及业务特点，在风险评估与评价过程中增加其他与单位内部控制目标相关的评价指标，作为补充性评价指标纳入评价范围。补充指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容应单独说明。

三、内部控制评价与内部控制报告工作小组内容与具体评价范围

学校内部控制评价工作小组（审计处牵头），负责对2025年度学院内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价，形成书面内部控制评价报告。具体评价范围主要包括：学校组织层面内部控制、业务层面内部控制、内部监督等，具体评价指标及评价要点详见附件，经工作小组成员讨论确定本年度内部控制评价重点领域为资产控制。

学校风险评估工作小组（财务处牵头），负责2025年度学院内部控制风险评估工作，确定风险清单，形成书面风险评估报告。

财务处同步开展内部控制报告编制工作，及时准确编制学校2025年度行政事业单位内部控制报告

四、内部控制风险评价与内部控制报告编制工作方式及工作安排

工作方式：为提高本次内部控制风险评价与内部控制报告编制工作的效率，提升本次内部控制风险评价与内部控制报告编制的专业性和客观性，提升学院内部控制建设的现代化水平。本次内部控制风险评价与内部控制报告编制工作采用学院自评与第三方协助评价相结合的方式进行。

工作安排：学院2025年度风险评价与内部控制报告编制工作分为组织动员、开展评价、评价结果反馈与检查监督、报告撰写与报送四个阶段，各阶段的时间安排、工作任务以及相应工作成果如下。

（一）组织动员阶段：2026年3月18日前

本阶段重点在于研究制定内部控制风险评价与内部控制报告编制工作实施方案，开展工作动员、宣传和培训，为学院开展2025年度内部控制风险评价与内部控制报告编制工作营造良好的氛围，确保学院2025年度内部控制风险评价与内部控制报告编制工作顺利进行。

主要任务包括：组织工作小组成员单位相关人员学习有关文件精神，全面了解学院开展2025年度内部控制风险评价与内部控制报告编制工作的背景、目标、原则，明确学院2025年度内部控制风险评价与内部控制报告编制工作的责任等。

此阶段工作成果为正式发布《武汉船舶职业技术学院2025年度内部控制风险评价与内部控制报告编制工作实施方案》，全面启动学院2025年度内部控制风险评价与内部控制报告编制工作。

（二）开展评价阶段：2026年3月25日前

本阶段重点是在工作小组指导下，各实施单位全面总结学院内部控制建设情况，根据评价指标和相应评分标准开展评价，发现内部控制建设的不足，总结经验并巩固成果，进一步完善内部控制体系建设。

此阶段工作成果为各实施单位提交《行政事业单位内部控制评价指标表》、评价工作报告，以及按照资料清单提供相应的支撑材料。

（三）学院总体报告撰写与报送阶段：2026年4月10日前

本阶段工作重点在于：牵头部门和第三方评价机构根据各实施单位提交的评价报告以及相应支撑材料，结合本单位实际情况，完成学院总体报告撰写，经审议通过后上报。

此阶段工作成果为《2025年度武汉船舶职业技术学院内部控制风险评估报告》《2025年度武汉船舶职业技术学院内部控制风险评价报告》《2025年度武汉船舶职业技术学院内部控制报告》。

五、工作要求

在工作小组的指导下，学院相关单位需依照规定的格式与要求，完成2025年度内部控制风险评价与内部控制报告编制工作，确保评估与评价结果的真实性与有效性。牵头部门负责加强对各实施单位内部控制风险评价与内部控制报告编制工作的进展状况及评价结果的监督与检查，对于工作进度缓慢、改进措施不充分的单位，应督促其进行调整与改进；及时协调解决评价过程中出现的问题与困难；对于在评价过程中存在弄虚作假、评价结果失真的单位，一旦查实，必须向学院汇报，并由学院依照相关规定严肃追究相关单位及人员的责任。

武汉船舶职业技术学院

2025年度内部控制风险评价与内部控制报告编制工作小组

财务处 审计处

2026年3月18日