一、报销依据问题

经费使用依据一是学院每年年初下发的各单位（部门）的经费使用切块指标，二是有创收的部门经过审批的收支审批表。各单位（部门）有权报销人要清楚从哪一块经费列支，要求在票据背面写上经费使用渠道。

有权报销人要记载本单位（部门）经费的使用情况，各单位（部门）领导要清楚经费的使用情况，以便有计划、合理地使用指标。

二、发票问题

在报销前都要上网查发票的真伪，查询地址在校园网财务处网站的“查询服务”栏目“税务发票查询网址”。

工作人员应在经济事项结束后二周内及时办理报销手续。有借款的报销时先冲销借款。特殊情况的经济业务报销手续不能迟于一个会计结算期间（一年内）。票据应当及时报销，原则上当年度的票据当年度核销。对于特殊情况，票据的最迟报销期不得超过次年6月30日。

三、借款还款问题

依据《武汉船舶职业技术学院财务报销管理办法（试行）》文件精神，借款如不能及时报销应向财务处书面说明理由，否则将从借款人工资中扣回。

四、转帐问题

按照现金管理条例规定，物资采购等金额1000元以上的经济业务，不能直接使用现金，需采取转帐方式办理。

五、其他问题

1.根据文件精神可以报销出租车票，特殊情况也可报销汽油票。出租车票要注明目的地和办事内容，汽油票视同正常发票，付款单位要开“武汉船舶职业技术学院”或“武汉船院”，报销时要注明日期，具体事由及里程，按1.2元每公里核算。

2. 因为质保金是基建、维修或大宗物资购买后留下的质量保证金，依据合同要求根据使用情况退款。须使用部门、管理部门签明使用状况，签字标明全退、部分退或不退。

3.同一事项多张票据签字时，每一张票据经办人和验收人都要签字，单位（部门）领导可以每张签字，也可以由领导签明票据数量和合计金额后再签字。

4.有创收的部门发放劳务费、课酬等须打入工资，请相关单位（部门）在每月月底前把发放表报财务处，我们统计汇总后打入下月工资。

财务处

2012年11月9日